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Máster en Fiscalidad y Tributación

Máster en Fiscalidad y Tributación

Curso gratis para: Trabajadores y Empresas, consulta próxima convocatoria
Modalidad de realización del curso: A distancia y Online
Número de Horas: 900 Horas
Titulación: Diploma acreditativo con las horas del curso

Si eres trabajador en Régimen General, disfruta del curso a coste cero

OBJETIVOS

Con el presente Master en Tributación se pretende aportar los conocimientos necesarios para la asistencia en la gestión de los procedimientos tributarios, profundizando en aspecto de la obtención de información tributaria del contribuyente, la atención al contribuyente en la gestión tributaria, la gestión censal, notificación de actos y emisión de documentos de gestión tributaria, el procedimiento de gestión de tributos, recaudación en inspección de tributo y el procedimiento sancionador y de revisión. Además con el Master podrá conocer los aspectos fundamentales sobre fiscalidad.

CONTENIDO

PARTE 1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

  1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
  2. Instrumentos de observación
  3. Información de entidades bancarias
  4. Diligencias de constancia de hechos e informes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS

  1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
  2. Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras.
  3. Operaciones de tablas
  4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
  5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
  6. Lenguajes de consultas
  7. Herramientas de búsqueda
  8. Presentación de la información
  9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
  10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
  11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA

  1. Obtención de información con trascendencia tributaria
  2. La entrevista con trascendencia tributaria
  3. Comunicación formal previa a la visita
  4. Protocolos de actuación en la visita
  5. Protocolo durante la visita
  6. El escenario de observación
  7. Derechos y deberes de los intervinientes
  8. Solución a los problemas en el lugar de la visita

UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES

  1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
  2. Deber de secreto
  3. Datos de carácter personal
  4. Ficheros de carácter personal
  5. Ejercicio del derecho de acceso
  6. Medidas de seguridad
  7. La gestión de incidencias
  8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

PARTE 2. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD FORMATIVA 1. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

  1. Formación de expediente y carpeta fiscal
  2. El archivo de los expedientes tributarios
  3. Técnicas de acceso a la información archivada
  4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

  1. Organización de las administraciones tributarias
  2. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
  3. La gestión tributaria
  4. Fases de los procedimientos tributarios
  5. El domicilio fiscal
  6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion
  7. La obligación de resolver
  8. La prueba
  9. La denuncia pública
  10. La prescripcion

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

  1. Organización del Departamento de Gestión Tributaria
  2. Los procedimientos de gestión tributaria
  3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
  4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
  5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

UNIDAD FORMATIVA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

  1. La Inspección de los tributos
  2. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
  3. Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion
  4. El procedimiento inspector
  5. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspeccion
  6. Finalización del procedimiento inspector
  7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
  8. Medidas cautelares
  9. Los documentos que extiende la Inspeccion
  10. Actas de inspeccion

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

  1. La recaudacion
  2. Normativa Tributaria de recaudacion
  3. Los obligados tributarios
  4. Las obligaciones tributarias
  5. La extincion de la deuda tributaria
  6. Las garantias de la deuda tributaria
  7. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario
  8. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

  1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
  2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
  3. Los bienes embargables
  4. El deposito y la enajenación de los bienes embargados
  5. Valoración de los bienes
  6. Formas de enajenacion
  7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
  8. Tercerias
  9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

PARTE 3. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS SANCIONADOR Y DE REVISIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA

  1. Procedimiento sancionador
  2. Infracciones y sanciones en materia tributaria
  3. Preparación del expediente sancionador
  4. La tramitación del procedimiento sancionador
  5. Finalización y resolución del procedimiento
  6. Recursos contra las sanciones
  7. El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
  8. Consecuencias de la declaración extemporánea
  9. El Delito Fiscal
  10. El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

  1. Procedimiento de revisión
  2. Los recursos administrativos
  3. Los interesados en el procedimiento
  4. El recurso de reposición
  5. La reclamación económico-administrativa
  6. El procedimiento en única o primera instancia
  7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
  8. Los procedimientos especiales de revisión
  9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
  10. La devolución de ingresos indebidos

PARTE 4. FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRPF
  2. Contribuyentes del IRPF
  3. Hecho imponible del IRPF
  4. Devengo del Impuesto
  5. Obligados a presentar la declaración por el IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL IRPF

  1. Rendimientos del Trabajo
  2. Rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimientos de capital mobiliario
  4. Rendimientos de actividades económicas
  5. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF Método de Estimación Directa
  6. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (I) Actividades Distintas de las Agrícolas, Ganaderas y Forestales
  7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (II) Actividades Agrícolas, Ganaderas y Forestales
  8. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  9. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASE LIQUIDABLE Y BASE IMPONIBLE

  1. Base imponible Partes
  2. Base liquidable

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUOTAS ÍNTEGRAS

  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF
  2. Gravamen de la base liquidable general
  3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

UNIDAD DIDÁCTICA 5. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN

  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. Cuota resultante de la autoliquidación
  4. Cuota diferencial
  5. Resultado de la declaración
  6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

  1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
  2. Hecho imponible
  3. Contribuyentes
  4. Contribuyentes exentos
  5. Período impositivo y devengo del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

  1. Determinación de la Base Imponible
  2. Las amortizaciones
  3. Gastos no deducibles
  4. Reglas de valoración en el impuesto sobre sociedades

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

  1. Tipos de gravamen
  2. Cuota Integra
  3. Deducción por doble imposición internacional
  4. Bonificaciones
  5. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

  1. Consideraciones Generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  4. Contratos de arrendamiento financiero

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES Y OBLIGACIONES FORMALES

  1. Introducción a la gestión del impuesto
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. Retenciones e ingresos a cuenta y Pagos Fraccionados
  5. Declaración del Impuesto
  6. Autoliquidación e Ingresos

UNIDAD DIDÁCTICA 11. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO (IVA)

  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido
  2. Funcionamiento general del IVA
  3. Esquema general del impuesto
  4. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  5. Ámbito de aplicación material
  6. Ámbito de aplicación territorial
  7. Hecho imponible del Impuesto sobre el Valor Añadido

UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGA DE BIENES, AUTOCONSUMO Y PRESTACIONES DE SERVICIOS

  1. Entrega de bienes
  2. Autoconsumo de bienes
  3. Prestaciones de servicios

UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES

  1. Adquisiciones intracomunitarias
  2. Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 14. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

  1. Operaciones exentas
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
  3. Otras exenciones
  4. Exenciones relacionadas con operaciones intracomunitarias

UNIDAD DIDÁCTICA 15. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IVA

  1. Sujetos pasivos
  2. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  3. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  4. Devengo del impuesto
  5. Base imponible
  6. Tipo impositivo
  7. Deducciones según la regla general
  8. Deducciones según regla especial
  9. Devoluciones
  10. Declaraciones censales
  11. Autoliquidaciones
  12. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349 )

UNIDAD DIDÁCTICA 16. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

  1. Régimen especial de las PYMES (régimen simplificado del IVA)
  2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
  4. Régimen especial de las agencias de viajes
  5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  8. Régimen especial del grupo de entidades

UNIDAD DIDÁCTICA 17. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo

UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRAMITACIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

  1. Impuesto de tramitaciones patrimoniales y actos jurídicos documentados
  2. Transmisiones patrimoniales onerosas
  3. Operaciones societarias
  4. Actos jurídicos documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES E IMPUESTO SOBRE DONACIONES (ISD)

  1. Impuesto sobre sucesiones
  2. Impuesto sobre Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)

  1. Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas
  2. Normas generales
  3. Hecho imponible y naturaleza del IAE
  4. Sujetos pasivos
  5. Obligaciones censales
  6. Exenciones
  7. Cuota tributaria
  8. Bonificaciones
  9. Prorrateo de cuotas
  10. Período impositivo y devengo
  11. Gestión del impuesto
  12. El IAE en los Territorios Forales

UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)

  1. Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles
  2. Hecho imponible del IBI
  3. Exenciones
  4. Sujeto pasivo
  5. Base imponible y base liquidable
  6. Cuota tributaria
  7. Bonificaciones
  8. Recargos
  9. Período impositivo y devengo
  10. Gestión del impuesto
  11. El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos

UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM)

  1. Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
  2. Hecho imponible sobre el IVTM
  3. Exenciones
  4. Sujetos pasivos
  5. Cuota tributaria
  6. Bonificaciones
  7. Período impositivo y devengo
  8. Gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 23. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (IIVTNU)

  1. Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
  2. Hecho imponible del IIVTNU
  3. Exenciones
  4. Sujetos pasivos
  5. Base imponible
  6. Cuota íntegra
  7. Cuota líquida
  8. Devengo
  9. Gestión del impuesto

PARTE 5. LEY GENERAL TRIBUTARIA, IMPUESTOS SOBRE DONACIONES E IMPUESTOS LOCALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

  1. El Tributo
  2. - Impuestos
  3. - Tasas
  4. - Contribuciones Especiales
  5. Hecho Imponible
  6. - Elementos del Hecho Imponible
  7. - Exención y no sujeción
  8. - Devengo
  9. Sujeto Pasivo
  10. - Concepto. Obligados tributarios
  11. - Pagos a cuenta
  12. - Representación
  13. - Domicilio Fiscal
  14. - Transmisión de la deuda
  15. Determinación de la deuda tributaria
  16. - Base Imponible
  17. - Base Liquidable
  18. - Tipo de Gravamen
  19. - Cuota Tributaria
  20. Contenido de la deuda tributaria
  21. - Interés de demora
  22. - Recargos por declaración extemporánea
  23. - Recargos del período ejecutivo
  24. Extinción de la deuda tributaria
  25. - Pago
  26. - Prescripción
  27. - Compensación
  28. - Condonación
  29. - Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
  2. - Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
  3. - Ámbito de aplicación espacial (Art. 2 LIS)
  4. Hecho imponible
  5. - Concepto (Art. 4 LIS)
  6. - Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
  7. - Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
  8. Sujeto Pasivo
  9. - Concepto (Art. 7 LIS)
  10. - Residencia y domicilio fiscal (Art. 8 LIS)
  11. - Exenciones (Art. 9 LIS)
  12. Base Imponible
  13. - Concepto y determinación de la base imponible (Art. 10 LIS)
  14. - Imputación temporal (Art. 11 LIS)
  15. - Amortizaciones (Art. 12 LIS)
  16. - Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
  17. - Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
  18. Periodo impositivo y devengo del impuesto
  19. - Periodo impositivo (Art. 27 LIS)
  20. - Devengo del impuesto (Art. 28 LIS)
  21. Tipo impositivo
  22. - Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
  23. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

  1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
  2. - Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
  3. - Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
  4. - Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)
  5. Régimen especial de las fusiones y escisiones
  6. - La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
  7. - Escisión
  8. - Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
  9. - Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
  10. - Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
  11. - Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79
  12. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
  13. - Gastos deducibles
  14. Otros regímenes especiales
  15. Gestión del impuesto
  16. - Obligaciones contables (Art 120 LIS)
  17. - Declaraciones (Art 124 LIS)
  18. - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
  19. - Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
  20. - Pagos fraccionados
  21. - Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

  1. Las Haciendas Locales
  2. Impuesto sobre Actividades Económicas
  3. - Exenciones
  4. - Sujetos pasivos
  5. - Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
  6. - Bonificaciones obligatorias y potestativas
  7. - Periodo impositivo y devengo
  8. - Gestión tributaria del impuesto
  9. Impuesto sobre Bienes Inmuebles
  10. - Hecho imponible y supuestos de no sujeción
  11. - Exenciones
  12. - Sujeto pasivo
  13. - Base imponible y base liquidable
  14. - Bonificaciones
  15. - Devengo y periodo impositivo
  16. - Gestión tributaria del impuesto
  17. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica
  18. - Exenciones
  19. - Sujetos pasivos
  20. - Cuota
  21. - Periodo impositivo y devengo
  22. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  23. - Sujetos pasivos
  24. - Base imponible, cuota y devengo
  25. - Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
  26. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
  27. - Exenciones
  28. - Sujetos pasivos
  29. - Base imponible
  30. - Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
  31. - Devengo
  32. - Gestión tributaria del impuesto

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

  • 1 Manual teórico:"Obtención de Información de Trascendencia Tributaria del Contribuyente"
  • 1 Manual teórico:"Procedimiento de Gestión de los Tributos"
  • 1 Manual teórico:"Procedimiento de Recaudación e Inspección de los Tributos"
  • 1 Manual teórico:"Gestión Administrativa de los Procedimientos Sancionador y de Revisión"
  • 1 Manual teórico:"Fiscalidad y Tributación Vol. 1"
  • 1 Manual teórico:"Fiscalidad y Tributación Vol. 2"
  • 1 Manual teórico:"Asesor Fiscal. Ley General Tributaria, Impuestos sobre Sociedades e Impuestos Locales"
  • 1 Cuaderno de ejercicios:"Obtención de Información de Trascendencia Tributaria del Contribuyente"
  • 1 Cuaderno de ejercicios:"Procedimiento de Gestión de los Tributos"
  • 1 Cuaderno de ejercicios:"Procedimiento de Recaudación e Inspección de los Tributos"
  • 1 Cuaderno de ejercicios:"Gestión Administrativa de los Procedimientos Sancionador y de Revisión"
  • 1 Cuaderno de ejercicios:"Fiscalidad y Tributación"
  • 1 Cuaderno de ejercicios:"Asesor Fiscal. Ley General Tributaria, Impuestos sobre Sociedades e Impuestos Locales"
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