MF0231_3 Contabilidad y Fiscalidad

OBJETIVOS

El presente curso se ajusta a lo expuesto en el itinerario de aprendizaje perteneciente al Módulo Formativo MF0231_3 Contabilidad y Fiscalidad regulado en el Real Decreto 645/2011, de 9 de mayo y que permitirá al alumnado adquirir las competencias profesionales necesarias para poder llevar a cabo la gestión administrativa y contabilidad de una empresa. Además de darte la nociones básicas, para utilizar aplicaciones informatizadas de facturación, contabilidad y gestión fiscal.

CONTENIDO

MÓDULO 1. CONTABILIDAD Y FISCALIDAD

UNIDAD FORMATIVA 1. GESTIÓN CONTABLE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA TEORÍA CONTABLE

1. La Información Contable
2. - Introducción
3. - Tipología empresarial a efectos contables
4. - El Patrimonio de la empresa
5. - Las Masas Patrimoniales. Características
6. Las Cuentas
7. - Las Cuentas contables
8. - Convenio de Cargo y Abono de las Cuentas
9. - La partida doble
10. - Normativa contable básica
11. - Los Libros contables
12. - El Libro de Inventarios y Cuentas Anuales
13. - El Libro Diario
14. - El Libro Mayor
15. - La legalización de los libros empresariales
16. - Conservación de los Libros

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD (07)

1. La reforma de la Legislación Mercantil en materia contable
2. - La Ley 60/2003 de 20 de diciembre
3. - La Ley de Reforma Contable (Ley 16/2007)
4. - Los R.D. 1514 y 1515/2007 de 16 de noviembre
5. Estructura del nuevo P.G.C.
6. - Marco conceptual de la contabilidad
7. - Normas de registro y valoración
8. - Cuentas Anuales
9. - Cuadro de Cuentas
10. - Definiciones y relaciones contables
11. El Marco Conceptual
12. - Principios Contables
13. - Elementos que forman las Cuentas Anuales
14. - Criterios de Registro Contable de los elementos de las Cuentas Anuales
15. - Criterios de Valoración
16. - Principios y Normas de Contabilidad generalmente aceptados

UNIDAD DIDÁCTICA 3. TRATAMIENTO DE LAS MASAS PATRIMONIALES

1. Inmovilizado Material
2. - Valoración del Inmovilizado Material
3. - Las correcciones de valor. Amortizaciones y Provisiones
4. - Inversiones Inmobiliarias
5. Activo Intangible. Arrendamientos
6. - Concepto de Activo Intangible
7. - Valoración inicial y posterior de los Activos Intangibles
8. - Normas particulares del Inmovilizado Intangible
9. - Arrendamientos. Concepto
10. - Arrendamiento Financiero
11. - Arrendamiento Operativo
12. - Arrendamiento de Terrenos e Inmuebles
13. Activos Financieros
14. - Características
15. - Préstamos y Partidas a cobrar
16. - Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
17. - Activos mantenidos para negociar
18. - Otros Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias
19. - Inversiones en el Patrimonio de Empresas (GMA)
20. - Activos Financieros disponibles para la venta
21. - Baja de Activos Financieros
22. Pasivos Financieros
23. - Definición y clasificación
24. - Bajas de Pasivos Financieros
25. - Instrumentos de Patrimonio Propio
26. - Instrumentos Financieros Especiales
27. - Fianzas entregadas o recibidas
28. Existencias. Moneda Extranjera
29. - Criterios de valoración de las existencias
30. - Precio de adquisición. Coste de producción
31. - Coste de existencias en prestación de servicios
32. - Valoración posterior de las existencias
33. - Las transacciones en moneda extranjera
34. - Conversión de las Cuentas Anuales a la moneda de presentación
35. Ingresos
36. - Concepto
37. - Ingreso por ventas
38. - Valoración de los créditos por operaciones comerciales
39. - Ingresos por prestación de servicios
40. El IVA, el IGIC y el IS
41. - Cuentas contables para el IVA
42. - IVA soportado, deducible y no deducible
43. - IVA repercutido
44. - El IGIC
45. - El Impuesto sobre Beneficios
46. - Las cuentas contables para el IS
47. Provisiones
48. - Concepto
49. - Reconocimiento y Valoración
50. - Cuentas de las Provisiones
51. - Asientos Contables relativos a las provisiones
52. Pasivos por retribuciones al personal
53. - Concepto y tipos
54. - Contabilización de las retribuciones al personal a largo plazo
55. - Los pagos basados en acciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS ANUALES

1. Modelos normales y abreviados
2. - Límites
3. El Balance
4. - Modelo Normal
5. - Modelo Abreviado
6. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
7. - Modelo Normal
8. - Modelo Abreviado
9. El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
10. - Modelo Normal
11. - Modelo Abreviado
12. El Estado de Flujos de Efectivo
13. - Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación
14. - Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
15. - Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiación
16. La Memoria
17. - Modelo Normal
18. - Modelo Abreviado

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LAS CUENTAS ANUALES

1. Funciones y diferencias entre el análisis económico y el financiero
2. Instrumentos de Análisis
3. - Fondo de Maniobra
4. - Nivel de endeudamiento
5. - Cash - Flow
6. - Periodo de Maduración
7. - Apalancamiento Operativo
8. - Umbral de Rentabilidad
9. - Apalancamiento Financiero
10. - Análisis porcentual
11. - Ratios relevantes

UNIDAD FORMATIVA 2. GESTIÓN FISCAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario
2. - Introducción
3. - Los Tributos: Concepto y Clases
4. - Las Normas Tributarias
5. - Las Obligaciones Tributarias
6. - Los Obligados Tributarios
7. - La cuantificación de la Obligación Tributaria
8. - La Deuda Tributaria
9. - La Extinción de la Deuda Tributaria
10. Los Procedimientos Tributarios
11. - El Procedimiento de Gestión
12. - El Procedimiento de Inspección
13. - El Procedimiento de Recaudación
14. - El Procedimiento Sancionador
15. - El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Diferencias permanentes y temporales
2. - Concepto
3. - Clases
4. - Calculo
5. Concepto de Base Imponible Negativa
6. - Cálculo e Implicaciones
7. - Compensaciones. Periodos
8. Diferimiento de la Carga Fiscal
9. - Temporalidad
10. - Legislación
11. Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad
12. - La Normativa Contable y la Normativa Fiscal
13. - La Conciliación entre ambas Normativas
14. - Asientos de Ajuste

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización
2. - Sujeción y No Sujeción
3. - Exenciones
4. - Ámbito de Aplicación
5. Base Imponible. Sujeto Pasivo
6. - Importe Facturado
7. - Supuestos de No Comprensión en B.I.
8. - Sujeto Pasivo. Sujeto Activo
9. Deducciones y Devoluciones
10. - Supuestos de Deducción
11. - Supuestos de No Deducción
12. - La Regla de Prorrata
13. - Devolución a Exportadores
14. - Declaraciones a Compensar
15. Tipos Impositivos
16. - Normal
17. - Reducido
18. - Superreducido
19. - Recargo de Equivalencia
20. - Tipos Especiales
21. Gestión y Liquidación del Impuesto
22. - Obligados a Declarar
23. - Las Declaraciones Trimestrales
24. - La Declaración Anual
25. - El Pago del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IRPF

1. Conceptos Generales
2. - Definición
3. - Ámbito Territorial
4. - Rentas a Declarar
5. - Rentas Exentas y Rentas no Sujetas
6. - Obligados a presentar declaración
7. - Periodo Impositivo y Devengo
8. Base Imponible
9. - Rendimientos de Trabajo Personal
10. - Rendimientos de Capital
11. - Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales
12. - Variaciones Patrimoniales
13. - Imputaciones de Renta
14. Base Liquidable
15. - Reducciones
16. Cuota Íntegra
17. - Cálculo
18. - Deducciones
19. Deuda Tributaria
20. - Retenciones y Pagos a Cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

1. Requisitos
2. - Incentivos Fiscales
3. - Deducciones Especiales

UNIDAD FORMATIVA 3. IMPLANTACIÓN Y CONTROL DE UN SISTEMA CONTABLE INFORMATIZADO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN COMERCIAL INTEGRADA

1. Gestión Comercial y Existencias
2. - Tratamiento de Clientes
3. - Mailings
4. - Catálogos
5. - Tarifas
6. - Productos
7. - Almacenamiento
8. - Logística
9. - Distribución
10. Facturación
11. - Conceptos Facturables
12. - IVA y Retenciones a Profesionales
13. - Informes Resumen

UNIDAD DIDÁCTICA 2. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN FINANCIERO - CONTABLE

1. Utilización de una Aplicación Financiero - Contable
2. - El Cuadro de Cuentas
3. - Los Asientos
4. - Utilidades
5. Estados Contables
6. - Preparación y Presentación
7. Aplicaciones Financieras de la Hoja de Cálculo
8. - Hoja de Cálculo de Análisis Porcentual
9. - Hoja de Cálculo de Análisis con Ratios
10. - Hojas de Cálculo Resumen

UNIDAD DIDÁCTICA 3. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. IRPF
2. - Programa Padre
3. IVA
4. - Programa de Gestión de la Administración Tributaria
5. IS
6. - Programa de Gestión de la Administración Tributaria

ANEXO 1. CONTAPLUS

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

• Manual teórico: UF0315 Gestión Fiscal
• Manual teórico: UF0316 Implantación y Control de un Sistema Contable Informatizado
• Manual teórico: UF0314 Gestión Contable
• Cuaderno de ejercicios: UF0316 Implantación y Control de un Sistema Contable Informatizado
• Cuaderno de ejercicios: UF0314 Gestión Contable
• Cuaderno de ejercicios: UF0315 Gestión Fiscal
• DVD: Curso Multimedia ContaPlus Flex